Retraite
La retraite des travailleurs non-salariés
June 13, 2023
Retraite
June 13, 2023
En quelques chiffres, le marché des indépendants reste un marché très conséquent puisqu’en fin 2021, les statistiques révèlent 4,1 millions de comptes cotisants, dont 3,7 sur le champ de la Sécurité sociale des travailleurs indépendants (hors Praticiens ou auxiliaires médicaux conventionnés)
Le nombre de travailleurs non-salariés est en constante évolution et cela depuis 2004.
En effet, entre 2004 et 2007, le nombre de cotisants, selon les statistiques fournies par l’URSSAF, augmente d’environ 2,6% par an puis nous observons une accélération de cet effet depuis 2017. Des solutions comme l’ACRE ou encore la simplification des démarches ont notamment ont été mises en place pour faciliter et encourager la création d’entreprise. Avec une telle évolution de nombre de travailleurs non-salariés (TNS) certaines problématiques seront à gérer d’ici quelques années et notamment la problématique des retraites.
Le statut « d’indépendant » regroupe de nombreuses professions, qui dépendent elles-mêmes de caisses de retraite spécifiques. Ainsi les artisans, commerçants et industriels dépendent de la Sécurité sociale des indépendants et les non-salariés agricoles de la Mutualité sociale agricole (MSA). Pour sa part, la Caisse nationale d’assurance vieillesse pour les professions libérales regroupe 10 sections professionnelles (infirmières, vétérinaires, experts-comptables, etc).
Les indépendants, de façon générale connaissent un taux de remplacement très faible en fonction de leur activité. Ainsi, la différence de revenus (salaire et pensions) est très marquée à la suite de votre départ en retraite.
« Comme le montrent les chiffres, ce qui fait la différence, c’est le régime complémentaire. Les indépendants cotisent moins que les chefs d’entreprise assimilés salariés. Mais en contrepartie, ils ont un taux de remplacement moins élevé. Pour une rémunération de 100 000 euros, le taux de remplacement net d’un indépendant tourne autour de 33% tandis que celui d’un chef d’entreprise assimilé salarié atteint presque 54%. Plus on monte dans l’échelle des revenus, et plus cet écart va se creuser puisqu’au-delà de 164 544 euros, les indépendants arrêtent de cotiser pour leur retraite complémentaire. »
Avis de l’expert : le taux de remplacement pour les indépendants assimilés salariés reste relativement faible. Cette affirmation est encore plus marquante pour les indépendants non-assimilés salariés. Il est donc nécessaire pour les indépendants de mettre en place une solution de retraite complémentaire visant à préparer la retraite. Dans ce contexte, le Plan Épargne Retraite permet aux indépendants de préparer leur retraite tout en bénéficiant d’une économie d’impôt sur le revenu. Effectuez une simulation gratuite pour connaitre le montant de l’économie d’impôts possible et le capital final.
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Selon votre situation et votre patrimoine, la solution qui s’offre à vous et qui est la plus simple est celle de la diminution de vos charges. En effet, vous allez devoir très rapidement recouper dans votre budget pour limiter les dépenses liées aux loisirs (voyages, etc). Comme nous l’avons vu précédemment, le taux de remplacement pour une personne indépendante non assimilée salariée est relativement faible. Vous allez donc devoir faire des coupures drastiques dans votre budget.
Pour les anciens salariés du régime général comme pour les indépendants, il est possible une fois à la retraite de combiner retraite et emploi (total ou partiel). Ainsi, vous percevez une pension de retraite classique incomplète ou complète selon la date de départ à la retraite et vous pouvez en parallèle exercer une activité en tant que salarié dans une entreprise. Il y a cependant des conditions concernant ces cumuls.
Il existe quelques actions à mener aujourd’hui qui vous aideront à mieux organiser vos finances et maintenir votre niveau de vie à la retraite.
La mise en place d’une retraite individuelle est une action indispensable pour les indépendants. En effet, le Plan Épargne Retraite (anciennement Madelin) est une solution qui permet de combiner des effets bénéfiques aussi bien sur le plan fiscal puisqu’il permet une réduction d’impôts sur le revenu, ainsi qu’une préparation de votre retraite.
Le fonctionnement est simple : vous allouez par an ou par mois une somme pour votre retraite. Vous déduisez cette somme dans votre déclaration de revenus ou votre comptabilité et vous payerez moins d’impôts sur le revenu. En parallèle, vos versements sont capitalisés et vous permettent de vous constituer une retraite.
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Dans le développement de votre entreprise, il est fort possible que vous soyez amené à payer des impôts sur le revenu. Il est donc important de vous organiser afin d’optimiser et réduire vos impôts au maximum via des solutions d’investissements, placement, etc.
Pour un chef d’entreprise, il est également important d’organiser son patrimoine en fonction de son profil. Vous avez la possibilité de réaliser des investissements dans l’immobilier, placement financier (PEA, Compte titre, etc) ou des placements plus stables (assurance-vie, PER, etc) …
Il est judicieux pour vous d’étudier ces questions avec un conseiller spécialisé dans le domaine financier et la gestion financière des indépendants. Vous pouvez à tout moment prendre rendez-vous avec nos conseillers et établir un bilan patrimonial afin de mieux structurer vos finances. Contacter gratuitement un conseiller
Avis de l’expert : Lorsque vous commencez votre activité en tant qu’indépendant, il sera pour vous important de vous rapprocher de conseillers qui pourront vous aider à mieux structurer votre patrimoine financier et vous aider à optimiser au mieux votre situation.
La mise en place d’une retraite complémentaire (PER) sera pour vous dans tous les cas un outil indispensable qui vous permettra d’obtenir de nombreux avantages tels que la réduction d’impôts, la diversification du patrimoine, constitution d’une retraite… etc. Faire une simulation